Бесплатная консультация юриста Круглосуточный прием заявок

Бесплатная консультация

+7 499 938-74-39

Москва

+7 812 467-32-49

Санкт-Петербург

+7 800 350-91-73

по России

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн: основные правила, сроки сдачи отчета

форма 3ндфл

Налог на доход, составляющий 13% от суммы, в большинстве случаев рассчитывается без участия физлица. Однако некоторые типы прибыли нужно задекларировать самостоятельно, предоставив документ по форме 3-НДФЛ. Важно знать, когда нужно подготовить документацию и в какие сроки нужно провести процедуру. Подать декларацию 3-НДФЛ можно в дистанционном режиме через Госуслуги.


В каких случаях заполняется декларация 3-НДФЛ?

Консультация юриста бесплатно

Данный документ необходимо подавать:

  1. После продажи автомобиля, квартиры или земельного участка. При этом важно учитывать минимальный срок владения в 5 лет. Если продаваемый объект находится в собственности дольше этого времени, декларацию подавать не нужно. Если пользователь решил продать объект раньше, ему придётся уплатить налог.
  2. При сдаче имущества в аренду. В этом случае налог составит 13% от ежемесячно получаемой суммы.
  3. При оказании услуг между физическими лицами, если одна из сторон не представляет собой налогового агента. Налог взимается на основании гражданско-правового договора.
  4. При получении дохода из-за границы. В этом качестве рассматриваются проценты от вкладов иностранных банков или продажа имущества за пределами РФ.
  5. После выигрыша в лотерею. Здесь стоит учесть некоторые нюансы. Начиная с 2018 года, налогом не облагаются выигрыши до 4000 рублей. Призы, полученные ранее, декларировались независимо от суммы. Кроме того, за налог на выигрыш от 15 000 рублей автоматически отвечает организатор лотереи. Следовательно, в зоне ответственности физлица остаются суммы 4000-15 000 рублей, если налог не выплачен организатором тотализатора или букмекерской конторы.
  6. При получении подарка. В расчет берутся недвижимость, транспортные средства, доли в имуществе или акции, полученные от дальних родственников.

Важно! Налог на подарок не взимается, если он представлен денежной суммой. В расчет также не берутся дорогостоящие предметы, подаренные ближайшими родственниками.

срок сдачи справки

Сроки подачи

Консультация юриста бесплатно

Чтобы задекларировать доходы за год, нужно подать документы до 30 апреля следующего года. Если это число выпадает на выходной, конечный срок переносится на следующий рабочий день. Конечной датой для выплаты суммы налога считается 15 июля.

Если декларация подаётся для получения налоговых вычетов, сроки не имеют значения. Однако стоит учитывать, что проверка документов проводится в течение трёх месяцев. После этого пользователь может рассчитывать на возврат денег. Следовательно, для своевременного получения денежной компенсации подать декларацию нужно заранее.

девушка с документами за ноутбуком

Способы дистанционного оформления декларации

При переходе в портал Госуслуги пользователю предоставляется возможность:

  • сформировать декларацию онлайн в пределах сервиса;
  • отправить готовый документ в электронном виде;
  • сделать отправку через почту;
  • посетить налоговую лично.

Второй вариант работы с сервисом предполагает установку программы «Налогоплательщик ЮЛ». Она позволяет отформатировать документ перед отправкой.

Чтобы исключить установку дополнительного ПО, лучше воспользоваться первым способом. Он позволяет сформировать документ онлайн или импортировать в формат xml файл, созданный с помощью другой программы.

Также нужно подготовить подтверждающие документы. Все договоры, а также другие свидетельства об источнике и размере доходов, нужно прикреплять к декларации в отсканированном виде. Завершающим шагом станет использование ключа усиленной неквалифицированной электронной подписи.

бланк справки

Как заполнить бланк 3-НДФЛ?

При выборе формирования декларации онлайн система сначала предлагает создать новый документ, а после автоматически переводит в окно, где требуется:

  • указать отчетный период;
  • выбрать тип налогообложения (по умолчанию стоят 13%, но при необходимости можно выбрать другой режим);
  • определиться с типом вычета и суммой расходов;
  • сформировать файл для отправки в налоговую;
  • прикрепить к декларации сканы сопутствующих документов;
  • поставить электронную подпись.

Стоит учитывать, что личные данные здесь вводятся автоматически на основании сведений, предоставленных при регистрации личного кабинета. Поэтому пользователю легче сосредоточиться на вводе сведений, касающихся непосредственно доходов, налогов и вычетов.

заполнение справки через портал

Как получить услугу онлайн?

Выбрав дистанционный способ подачи документов на портале, пользователю потребуется:

  1. Авторизоваться в сервисе. При наличии личной учетной записи потребуется ввести логин и пароль для входа.
  2. Загрузить декларацию в требуемом формате.
  3. Прикрепить сопроводительную документацию.
  4. Отправить посылку в ФНС.

Затем остаётся дождаться, пока файл будет проверен и зарегистрирован. Если процедура прошла успешно, из налоговой придет отчет. Если портал Госуслуги не позволяет оформить заявление, это можно сделать через личный кабинет ФНС.

статус проверки

Как проверить статус налоговых вычетов?

После подачи декларации контролировать ход проверки можно через Госуслуги. Для этого достаточно пройти в личный кабинет. Когда камеральная проверка будет завершена, пользователю присылается уведомления. Также указывается сумма налогового вычета.

Важно! Деньги по вычету не высылаются автоматически. Для их возврата нужно написать отдельное заявление.

налоговые штрафы

Ответственность за неподачу декларации

Чтобы избежать проблем с налоговой, необходимо подавать документы вовремя. Меры, применяемые к нарушителям, зависят от типа проступка.

Сроки подачи могут касаться декларации, оформляемой на проданное имущество без получения прибыли. Это происходит, когда полученная сумма меньше потраченной ранее. Такой документ не предполагает налогового сбора. Однако пропуск срока его подачи закончится штрафом в 1000 рублей.

Если пользователь не подал декларацию, предполагающую выплату налога, в силу вступает статья 119 пункт 1 Налогового кодекса. В соответствии с этой нормой с нарушителя будут взыскивать штраф. Его размер рассчитывается, исходя из следующих параметров:

  • 5% от суммы декларации за каждый месяц просрочки;
  • не больше 30% от всей суммы;
  • не меньше 1000 рублей.

Точкой отсчета для штрафных санкций становится последний день, предусмотренный для отправки декларации.

Если человек обнаруживает ошибку сам и исправляет её, взыскание может ограничиться только этим штрафом. Если факт неуплаты выявлен налоговой, в ход может пойти 122 статья кодекса. Она предусматривает 20% штрафа от суммы похода. Если НФС докажет умышленность проступка, штраф поднимется до 40%.

При выявлении факта, что пользователь не декларирует доходы, его могут также привлечь к ответственности по статье 19.4 части 1 Административного кодекса, который оговаривает наступление ответственности за неповиновение представителю налогового органа. При сокрытии доходов от 900 тысяч рублей наступает уголовная ответственность по статье 198 УК.

При определении времени подачи декларации по форме 3-НДФЛ нужно руководствоваться установленными сроками, если речь не идёт о налоговых вычетах. Подавая документы через портал Госуслуги, нужно позаботиться о правильности заполнения формы, прикреплении подтверждающих документов и наличии электронной подписи.

Остались вопросы, проконсультируйтесь у юриста
(бесплатно, круглосуточно, без выходных):